Bạn là người nước ngoài đang sinh sống và làm việc tại Đài Loan, và việc hiểu rõ về hệ thống thuế là bước quan trọng để duy trì tài chính cá nhân của mình. Trong bài viết này, Ưu Việt sẽ hướng dẫn bạn qua các khía cạnh phức tạp của thuế tại Đài Loan, từ quy định cơ bản cho đến những chi tiết đặc biệt như miễn thuế, khấu trừ, và cách nộp và nhận hoàn thuế một cách thuận tiện.

Dù bạn là người mới đến Đài Loan hay đã lâu nay, hãy cùng chúng tôi khám phá những thông tin quan trọng nhất để khám phá sâu hơn về cách thuế hoạt động ở Đài Loan và làm thế nào bạn có thể tối ưu hóa tình hình tài chính cá nhân một cách thông minh và hiệu quả. Hãy đồng hành với chúng tôi và khám phá thế giới của thuế tại Đài Loan ngay bây giờ!

Khi nào phải nộp thuế tại Đài Loan?

Ngày Nộp Thuế: Sau mỗi năm tài chính (tương đương với năm dương lịch), từ ngày 1 tháng 5 đến ngày 31 tháng 5. Nếu bạn rời khỏi Đài Loan và không có ý định trở lại, bạn có thể nộp thuế trước ngày rời đi trong khoảng 10 ngày. Đối với việc nộp thuế trước hạn, khuyến khích bạn nên đến trực tiếp văn phòng thuế.

Tôi có cần phải trả thuế tại Đài Loan không?

Bạn sẽ trở thành cư dân thuế tại Đài Loan trong các trường hợp sau:

1. Nếu bạn ở lại Đài Loan lâu hơn 183 ngày, hoặc nếu bạn là công dân Đài Loan và có đăng ký hộ khẩu tại Đài Loan và thăm ít nhất một ngày.
2. Nếu bạn ở lại ít hơn 90 ngày tại Đài Loan, bạn không cần phải nộp thuế và thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc thuế bán hàng có thể được hoàn trả.
3. Nếu bạn làm việc tại Đài Loan và ở lại hơn 90 ngày nhưng ít hơn 183 ngày, bạn cần phải nộp thuế trên mức lương kiếm được tại Đài Loan, ngay cả khi thu nhập của bạn đến từ nước ngoài, và bạn sẽ phải trả một tỷ lệ thuế cố định là 6% hoặc 18% (công ty có thể đã trừ nó từ mức lương của bạn).
4. Nếu bạn có hai quốc tịch và đăng ký hộ khẩu tại Đài Loan, bạn sẽ phải nộp thuế nếu bạn ở lại Đài Loan hơn 31 ngày. Số ngày tính tổng cộng trong một năm tài chính và không quan trọng bạn đến Đài Loan vì lý do gì trong khoảng thời gian đó.

Mức thuế tại Đài Loan là bao nhiêu?

Thuế suất thuế thu nhập đối với người không cư trú kiếm được ít nhất 1,5 mức lương tối thiểu mỗi tháng (39.600 NTD tính đến năm 2023) là 18% (bạn có thể được hoàn thuế nếu nộp thuế 18% và sau đó trở thành cư dân thuế). 18% thường được áp dụng cho lao động nước ngoài cổ cồn trắng (White-collar worker).

Đối với những người không cư trú kiếm được thấp hơn 1,5 mức lương tối thiểu mỗi tháng (39.600 NTD vào năm 2023), thuế suất thuế thu nhập là 6% (bạn có thể được hoàn thuế nếu nộp thuế 6% và sau đó trở thành cư dân thuế). 6% thường được áp dụng cho hầu hết người lao động nước ngoài cổ cồn xanh (Blue-collar worker).

Thuế suất lũy tiến năm 2023 của Đài Loan

Thu nhập chịu thuế ròng năm 2023 (NT$)	Thuế Suất	Chênh lệch lũy tiến (NT$)
0 – 560,000	5%	0
560,001 – 1,260,000	12%	39,200
1,260,001 – 2,520,0000	20%	140,000
2,520,001 – 4,720,000	30%	392,000
4,720,001 trở lên	40%	864,000

Nếu bạn kiếm hơn 4 triệu đô la Đài Loan mỗi năm, có thể tốt nhất là giữ số ngày ở Đài Loan dưới 183 nếu có thể để được hưởng mức thuế cố định là 18%.

Có được miễn thuế ở Đài Loan không?

Có, người nộp thuế, vợ/chồng của người nộp thuế và mỗi người phụ thuộc đều được miễn thuế trong số 92,000 NTD. Miễn thuế cho người phụ thuộc là 138,000 NTD nếu họ trên 70 tuổi.

Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn ở Đài Loan là gì?

• Đối với người nộp thuế độc thân, mức khấu trừ tiêu chuẩn là 124,000 NTD.
• Đối với người nộp thuế đã kết hôn, mức khấu trừ tiêu chuẩn là 280,000 NTD.
• Bạn không được phép sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn nếu bạn chọn khoản khấu trừ được chia thành từng khoản.

Ở Đài Loan có những khoản khấu trừ đặc biệt nào khác?

Các khoản khấu trừ đặc biệt cho năm 2023 như sau:

• Khấu trừ đặc biệt cho tiền lương hoặc tiền công: 207.000 NT mỗi người
• Khấu trừ đặc biệt cho tiết kiệm và đầu tư: 270.000 NT
• Khấu trừ đặc biệt cho học phí: 25.000 NT mỗi người
• Khấu trừ đặc biệt cho trẻ mẫu giáo: 120.000 NT mỗi người
• Khấu trừ đặc biệt cho người khuyết tật: 207.000 NT mỗi người
• Tổn thất giao dịch tài sản có thể kéo dài trong ba năm.

Khấu trừ chi tiết thuế ở Đài Loan

Nếu bạn chọn sử dụng các khoản khấu trừ theo từng khoản thì bạn không thể sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn ở trên. Để biết danh sách các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản, hãy xem bên dưới:

• Quyên Góp – Lên đến 20% thu nhập. Quyên góp từ thiện phải được thực hiện cho các tổ chức giáo dục, văn hóa, phúc lợi công cộng hoặc từ thiện đã đăng ký tại Đài Loan.
• Phí Bảo Hiểm – Lên đến 24,000 NTD mỗi người, không giới hạn đối với bảo hiểm y tế quốc gia.
• Chi Phí Y Tế và Sinh Nở – Không giới hạn. Phí y tế từ nước ngoài chỉ có thể được khấu trừ nếu đến từ trường đại học công cộng hoặc bệnh viện công cộng.
• Thiệt Hại Do Thiên tai – Không áp dụng nếu bảo hiểm chi trả các tổn thất.
• Lãi Phải Trả Cho Vay Mua Nhà – Lên đến 300,000 NTD.
• Chi Phí Thuê Nhà – Lên đến 120,000 NTD(điều này có thể khó thay đổi vì nhiều chủ nhà làm việc ngầm hoặc tính phí đăng ký hộ khẩu, vì vậy trên thực tế không ai thực sự làm điều này).

Làm thế nào để nhận hoàn thuế tại Đài Loan?

Thứ nhất, đối với những người nộp thuế độc thân, khoản khấu trừ theo khoản của bạn phải vượt quá 124.000 Đài tệ và đối với các cặp vợ chồng, khoản khấu trừ phải vượt quá 280.000 Đài tệ. Một số mục được liệt kê ở trên có thể xuất hiện trong hệ thống khai thuế trực tuyến.

Tuy nhiên, bạn vẫn phải gửi cho cơ quan thuế biên lai thực tế cho mỗi khoản thanh toán bạn thực hiện. Các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản sẽ không được chấp nhận nếu bạn không làm như vậy. Nhân viên thuế sẽ thông báo cho bạn qua điện thoại hoặc email nếu biên nhận không đầy đủ, giúp bạn có thời gian thu thập các giấy tờ cần thiết.

Nộp thuế ở Đài Loan như thế nào?

Bạn có thể thanh toán bằng tiền mặt, séc, thẻ tín dụng, ATM, chuyển khoản ngân hàng hoặc cửa hàng tiện lợi.

Hình thức nhận được tiền hoàn thuế?

Bạn có thể nhận được tiền hoàn lại bằng séc hoặc gửi tiền trực tiếp. Bạn gửi tài liệu càng muộn thì bạn càng nhận được tiền hoàn lại muộn hơn.

Khi nào tôi sẽ được hoàn thuế tại Đài Loan?

Không ai dám bảo đảm. Điều này phụ thuộc vào việc bạn gửi tiền hoàn thuế sớm như thế nào, mức độ phức tạp của việc hoàn thuế và việc ra quyết định tùy tiện của nhân viên thuế được chỉ định cho bạn. Nếu bạn thực sự muốn biết thời điểm hoàn thuế, hãy gọi cho cơ quan thuế: + 886-2-2311-3711. Nhấn phím 7 để sử dụng dịch vụ tiếng Anh.

Để biết thêm thông tin chi tiết, vui lòng truy cập trang web chính thức của Cơ quan thuế Đài Loan.

Xem Thêm

Làm thế nào để Đăng ký thẻ tín dụng tại ngân hàng cho người nước ngoài?

Khám phá mức lương trung bình tại Đài Loan